Ne možete odmah odbiti poboljšanja u kući od poreza na dohodak osim pod određenim posebnim okolnostima. Međutim, možda je moguće dobiti poreznu olakšicu od poboljšanja vašeg doma kasnije - u vrijeme kada prodate svoj dom.
Šta je poboljšanje doma?
Za poreske svrhe, poboljšanje doma je sve što povećava vrijednost vašeg doma. Osnovne popravke kao što je krpljenje krova koji prokišnjava ne ispunjavaju uslove. Međutim, ako svoj postojeći krov zamijenite drugom i kvalitetnijom vrstom krova, to bi vjerovatno povećalo vrijednost vašeg doma i stoga se smatralo poboljšanjem doma.
Poreske olakšice za opšta poboljšanja doma
Poboljšanja u kući opšte namene ne mogu se odbiti od vaše poreske prijave. Međutim, imate koristi od načina na koji ova poboljšanja doma povećavaju vrijednost vaše kuće. Sva poboljšanja u kući koja napravite dodaju se vašoj 'poreskoj osnovi' u kući.
Poreska osnova se odnosi na to koliko ste uložili u nešto, a koristi se za utvrđivanje vaše dobiti kasnije. Kada prodate svoju kuću, od prodajne cijene ćete oduzeti poreznu osnovicu na kuću da biste izračunali dobit.
Dobitak podliježe oporezivanju, tako da povećanjem vaše poreske osnovice kroz poboljšanje doma smanjujete iznos poreza koji plaćate u trenutku prodaje.
Poboljšanja medicinskog doma
Ako je svrha poboljšanja doma pružanje medicinske skrbi za vas, vašeg supružnika ili jednog ili više vaših izdržavanih članova, to se kvalifikuje kao medicinsko poboljšanje doma. Medicinska poboljšanja doma mogu se odbiti u trenutku kada su napravljena, ali samo u onoj mjeri u kojoj ne povećavaju vrijednost vašeg doma. Poreska uprava obrazlaže da ćete dobiti poreznu olakšicu od povećanja vrijednosti kada prodate kuću, tako da ne žele da vam daju ono što bi predstavljalo dvostruki odbitak.
Ako biste zamijenili sve svoje kvake kvakama u stilu poluge jer vam artritis otežava upravljanje okruglim kvakama, vjerovatno biste mogli odbiti cijeli trošak jer to ne bi uticalo na vrijednost vaše kuće. Međutim, ako ste instalirali lift za dobrobit svog supružnika u invalidskim kolicima, vrijednost vaše kuće bi značajno porasla. Mogli biste samo odbiti razliku između promjene vrijednosti vaše kuće i ukupne cijene poboljšanja.
Drugi problem sa poboljšanjima u medicinskom domu je da ih, kao i sve medicinske odbitke, možete uzeti samo ako odlučite da navedete odbitke po stavkama po povratku. Što je još gore, oni podliježu 10% prilagođenom bruto dohotku (AGI donja). To znači da morate oduzeti 10% vašeg prilagođenog bruto prihoda za godinu od zbira vaših medicinskih odbitaka, a zatim tražiti samo ostatak kao odbitak na vašoj poreznoj prijavi.
Energijski efikasna poboljšanja doma
Ne možete odbiti poboljšanja u kući koja povećavaju energetsku efikasnost vašeg doma, ali možete učiniti nešto još bolje: dobiti poreski kredit. Krediti se oduzimaju od vaše poreske obaveze za godinu, dok se odbici oduzimaju od vašeg oporezivog prihoda da bi se izračunala poreska obaveza. Stoga vam krediti mogu uštedjeti mnogo više novca na porezima nego na odbitcima.
Kredit za stambenu energetski efikasnu imovinu vam omogućava da zatražite poreski kredit od 30% od cijene solarnih grijača tople vode, solarne opreme za proizvodnju električne energije i druge kvalifikovane opreme za alternativnu energiju. Kredit za solarnu opremu produžen je najmanje do 2021. godine. Nažalost, ostale vrste poreskih kredita za energiju su sada istekle.
Poboljšanja kućne kancelarije
Ako imate kućnu kancelariju koja se kvalifikuje za odbitak za kućnu kancelariju, možete odbiti trošak svih poboljšanja koje napravite u kućnoj kancelariji kao poslovni trošak. Poboljšanja doma koja utiču na cijelu vašu kuću mogu se dijelom odbiti kao poslovni trošak, na osnovu veličine vaše kućne kancelarije. Na primjer:
- Ako svoju slobodnu spavaću sobu koristite isključivo kao kućnu kancelariju i imate ugrađena vanjska vrata tako da klijenti mogu ući pravo u vašu kancelariju, možete odbiti 100% cijene novih vrata.
- Ako je vaš laminat zamijenjen drvenim podom u cijeloj kući i vaša kućna kancelarija zauzima 25% ukupne kvadrature kuće, možete odbiti 25% cijene novog poda.
Imajte na umu da možda nećete moći odjednom odbiti punu cijenu. Kapitalna poboljšanja, što znači poboljšanja sa beneficijama koje traju duže od jedne godine, obično se amortizuju, a odbitak se dijeli na nekoliko godina.
Kamatne kamate na kredit za poboljšanje doma
Ako uzmete zajam za poboljšanje doma ili koristite kreditnu liniju za vlasnički kapital (HELOC) za plaćanje poboljšanja doma, kamata na zajam ili kreditnu liniju se odbija. Imajte na umu da se novac od zajma ili HELOC-a mora potrošiti na popravke doma, a ne samo na popravke kuće kako biste se kvalifikovali za odbitak kamate. Bodovi i druge naknade za zatvaranje kredita se također odbijaju.
Zahtjev za odbitak za poboljšanje doma
Ako ispunjavate uslove za jednu od gore navedenih posebnih okolnosti, moraćete da zatražite odbitak(e) u vašoj poreskoj prijavi. Poboljšanja u medicinskom domu se odbijaju kao trošak po stavkama, tako da ćete morati nabrojati odbitke umjesto traženja standardnog odbitka da biste imali koristi. Odbici po stavkama idu na Prilog A obrasca 1040. Odbitak za kućnu kancelariju, uključujući sva povezana poboljšanja doma, ide na Obrascu 8829. Poput poboljšanja medicinskog doma, kamata na zajam za poboljšanje doma ili HELOC je odbitak po stavkama, ali na sreću ovaj poseban odbitak ne podliježe AGI katu.
